Derivat financer: diferència entre les revisions

Un '''derivat financer''', '''instrument derivat''' o simplement '''derivat''' és un instrument financer el preu del qual "deriva" del d'un altre [[actiu]]. Generalment prenen forma de [[contracte]] amb el que dues parts acorden una transacció basada en el valor d'un [[actiu subjacent]] o una altra dada, en un punt particular en el temps. La classificació general de derivats són els [[futur|futurs]]s, els [[forward]]s, les [[opció|opcions]], i els ''[[swap]]s''.

Els dos principals derivats financers són els [[futur financer|futurfuturs]]s i les [[opcions financeres]]:

La utilització general dels derivats és reduir el [[risc]] d'una de les parts mentre que ofereix un potencial d'un alt benefici (a mesura que creix el risc) per l'altre. L'alta varietat d'actius subjacents potencials i les alternatives de pagament fa que hi hagi al mercat una alta varietat de contractes de derivats per negociar. Els derivats poden estar basats en actius com [[matèria primera|matèries primeres]], [[acció|accions]], [[bo|bons]]ns, [[tipus d'interès]], [[tipus de canvi]], altres índex (com els índexs de mercats borsaris o l'[[índex de preus al consumidor]] (IPC), o fins i tot en índexs de condicions meteorològiques, o altres derivats). El seu funcionament determina tan la quantitat com la [[data de venciment]] del pagament.